アフィリエイトで確定申告が必要なケースと申告方法を解説

アフィリエイト収入は確定申告が必要?

ブログなどで得たアフィリエイト収入も確定申告が必要になるケースがあります。
ただ、その収益額や副業か専業かなどによっても異なるので、自分の状況にあった方法を選びましょう。

この記事では、アフィリエイト収入の確定申告が必要なケース、確定申告の方法、会社に副業がバレることはあるのかなどについて説明していきます。

アフィリエイトで確定申告が必要な額はいくら?

アフィリエイトで確定申告が必要になる額の1つの目安は20万円です。
20万円以内の収入なら、確定申告が不要なので会社に勤めている場合には、通常通り年末調整を受ければ問題ありません。

ただし、20万円というのは副業全体での所得の合計です。
例えば、アフィリエイト所得10万円、株などの投資による所得15万円の合計25万円の場合には、確定申告が必要になります。

所得というのは売上げ額から経費を差し引いた額なので、単純に売り上げが20万円を超えると確定申告が必要になるわけではありません。

アフィリエイト収入は専業主婦や学生も確定申告が必要?

20万円というのは、会社勤めなどをしながらアフィリエイトをしている副業の場合ですが、専業主婦や学生の場合には注意点があります。

専業主婦で、アフィリエイト以外の収入がない場合には38万円以下であれば申告が不要です。
学生の場合も同様に38万円以下であれば、確定申告は不要です。

学生の多くは父親、母親の扶養家族になっているケースがほとんどです。
所得が38万円を超えると扶養家族から外れなければいけないので、よほど高額な売り上げが見込めない限りは38万円を超えないようにしましょう。

ただし、アルバイトなどでも収入を得ていないことが前提です。
アルバイトやパートでの所得は給与所得になるので、いわゆる103万円の壁とは異なる点に注意しましょう。

アフィリエイト収入は雑所得?事業所得?

アフィリエイトによる収入は雑所得、もしくは事業所得になります。
副業での収入なら基本的には雑所得として申告すれば問題ありませんが、次のような場合には事業所得としての申告が必要・推奨されます。

  • アフィリエイト収入が本業の収入を超えている場合
  • 個人事業主として事業を行っている場合

アフィリエイト収入が本業の収入を超える場合は事業所得

もし、副業として行っていたアフィリエイトの収入が本業の収入を超える場合には雑所得ではなく、事業所得として申告しましょう。
雑所得での申告は比較的簡単ですが、事業所得として申告する場合には青色申告、もしくは白色申告をする必要があります。

アフィリエイト収入は青色申告?白色申告

事業所得の申告というと難しいように聞こえますが、白色申告の場合には比較的簡単に準備ができます。
その分、青色申告と比べて控除額などでのメリットが少ない点には注意が必要です。

青色でも、白色でもどちらでも申告できますが、所得額が大きくなるほど青色申告によるメリットも大きくなります。
雑所得での確定申告のデメリットを感じ始め、事業所得としての申告を考えるのであれば青色申告を検討しても良いでしょう。

会社勤めをしながら青色申告をする場合には、会社に副業がバレる可能性が高くなる点も覚えておきましょう。

アフィリエイト収入から経費として計上できるもの

アフィリエイトで得た収入から、経費として計上できる可能性があるものは次の通りです。

  • アフィリエイトの勉強のために購入した書籍代
  • 資格取得のためのスクール、授業代
  • サーバーの契約費用
  • ドメインの契約費用
  • 副業のために発生した交通費、交際費など

アフィリエイトで確定申告をする時のポイント

副業としてアフィリエイトをしている場合には、20万円以下の副業収入なら確定申告が不要です。
副業収入には、本業以外のアルバイトや投資などの所得も合計して計算するので注意が必要です。

会社に副業をばれたくない、扶養家族の枠から外れないようにしたいという場合にはアフィリエイトはおすすめしません。
アフィリエイトは、安定して収益が出始めるまで時間がかかりますが、一度軌道に乗れば作業をしていない時間でも利益が出る可能性があります。

つまり、自分で売上げ額をコントロールするのが難しいのです。
時間や成果に比例するような、単発のアルバイト、WEBライティングなどの方が所得をコントロールしやすいと言えます。

20万円を超える場合には確定申告が必要になり、ある程度大きな額の利益が出るなら、控除のメリットを受けるために青色申告や白色申告などの方法で申告することをおすすめします。

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